Событие это сложно назвать хоть сколько-то приятным для последних, поскольку из-за него работа практически останавливается из-за невозможности осуществлять расходные операции, переводить или получать деньги от партнёров. Результаты – серьёзные убытки.
Несколько лет тому назад вступила в действие норма, в соответствии с которой после блокировки счёта банковское учреждение не имеет права открывать другие счета, вклады или депозиты для компании, которая попала под санкции. Это касается не только банка, в котором был заблокирован счёт, но и любого другого. Что касается самой блокировки, то она бывает разной:
Вид блокировки | В чём заключаются ограничения? |
---|---|
Запрет определённой операции | Распространяется на конкретную операцию и не позволяет довести её до завершения или проводить в будущем. |
Приостановка определённой операции | Распространяется на конкретную операцию и позволяет провести её лишь при условии устранения причин, которые привели к приостановке. |
Частичный запрет | Распространяется на определённые входящие операции, в частности – не даёт возможности снимать наличные средства, а вот проводить безналичные расчёты, как правило, можно. Бывают случаи, когда происходит блокировка интернет-банкинга. |
Полная остановка | Предусматривает приостановку входящих и исходящих операций, которая осуществляется в рамках исполнительного производства в ситуациях, когда имеются подозрения на то, что владелец счёта замешан в преступных схемах. |
Полная блокировка | Банковское учреждение расторгает договор на обслуживание с клиентом и просит его обналичить финансовые средства с его счетов через другое банковское учреждение. Это происходит если необходимость в блокировании операций по счёту возникала два и более раз. |
Согласно статье 76 Налогового кодекса, причины блокировки счёта могут быть следующими:
Решение о запрете на банковские операции может быть вынесено в том случае, если юридическое лицо по той или иной причине проигнорировало требования ФНС об их уплате. Это относится не только к налогам, но и штрафным санкциям или пеням. В результате происходит приостановка расходных операций исключительно в объёме суммы долга государству. Финансовые средства сверх суммы долга предприятие имеет право использовать на свои нужды.
Данная мера призвана исключить сокрытие собственности в случае доначисления обязательных платежей государству в виде налогов, пеней и штрафных санкций. Представители ФНС выносят решение, запрещающее отчуждать некоторые виды имущества без её на то согласия, и, как правило, блокируют финансовые средства в объёме, выявленном в процессе проверки задолженности.
Решение принимают представители налоговой службы в течение десяти рабочих дней после того, как завершился срок подачи отчётности. Это право сохраняется за ними в течение трёх лет. Что касается суммы, то любые ограничения отсутствуют. Как правило, запрет распространяется на все финансовые средства, которые имеются на счетах, а также на те, которые будут на них поступать в будущем.
Ещё одна причина блокировки счёта в банке заключается в отказе или неспособности обеспечить приём и подтверждение приёма электронных документов, отправленных представителями ФНС. Речь идёт о документации в виде:
Подтверждение приёма электронных уведомлений и требований предусматривает отправку в ФНС электронной квитанции об их получении в течение 6-ти рабочих дней. Если по завершении этого временного периода служба не получает её, она вправе заблокировать расчётный счёт в течение десяти рабочих дней.
Срок определяется причиной блокировки счёта налоговой и может составлять:
Нередко блокировку продлевают, если ситуация, приведшая к ней, не была успешно разрешена. Что касается уведомления собственнику счёта, то оно может происходить следующими способами:
Несмотря на целый ряд ограничений, юрлица имеют возможность проводить определённые платежи через свои заблокированные счета. Это обусловлено тем, что блокировки не распространяются на:
Вышеописанное говорит о том, что обязательные государственные платежи лишь третьи на очереди.
Это происходит в трёх случаях:
Наличие соответствующего решения судебной инстанции
Банк обязан запретить все операции на счетах клиента и его компании (если она есть), если тот никак не связан с мошенническими схемами и преступной деятельности. Срок запрета – период рассмотрения дела.
В процессе исполнительного производства
Таким образом судебные приставы заставляют владельца счёта выполнить решение суда по оплате задолженностей. Как уже упоминалось, в таких ситуациях блокируют исключительно определённую сумму финансовых средств. Если на момент блокировки на счету отсутствует должная сумма, её списывают по частям по мере поступления новых средств. Разблокировка происходит только после того, как все долговые обязательства выполнены.
Наличие распоряжения ФНС
Как уже упоминалось, причины такого решения могут крыться в игнорировании срока сдачи отчётности или подтверждения приёма электронных уведомлений о вызове в налоговую или требований представления документов/пояснений.
Всё зависит от причины блокировки. Если она заключается в:
В ситуации, когда банк блокирует определённую операцию, нужно предъявить его представителю объяснение о цели её проведения. Для этого в банковское учреждение отправляют документацию, которая подтверждает законность появления финансовых средств на счёте. Срок её рассмотрения составляет десять рабочих дней. Если счёт был заблокирован, но средств на нём больше, чем необходимо для выплаты долгов и налогов, потребуется обращение в ФНС. Этапы процедуры:
В процессе общения с банковскими сотрудниками нужно сохранять доброжелательность и выдержку, а также действовать в соответствии с буквой закона.
Для этого нужно следовать правилам организации денежного оборота, проводить обоснованные платежи и сотрудничать с надёжными, проверенными контрагентами. Рекомендации от АКГ «АИП», которые помогут Вам исключить блокирование счёта:
Вышеперечисленное сведёт риск блокировки счёта к минимуму, но не исключит её риск полностью. Оптимально выполнять требования налоговиков и обращаться к профессионалам в том случае, если Вы с ними не согласны. Всегда стоит иметь дополнительный счёт в другом банке; очень хорошо, если он небольшой и достаточно лоялен к своим клиентам.
Группа АИП помогает среднему и крупному бизнесу. Свяжитесь с нашим экспертом, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.