Трансфертное ценообразование представляет собой деятельность, направленную на установление цен в сделках, заключаемых между собой взаимно зависимыми сторонами. При правильном подходе оно даст возможность перераспределить общую прибыль группы в пользу налогоплательщиков, которые работают на налоговых режимах с меньшим прессингом. Его считают самым простым и наиболее распространённым способом налогового планирования, проводимого с целью оптимизации обязательных платежей.
Как мы можем помочь Вашему бизнесу?
Определение «трансфертное ценообразование» не существовало в РФ до 2012-го года. Именно в этот период в НК появились пункты и статьи, которые регулировали данный процесс и налогообложение данных сделок. Чаще всего холдинги состоят из крупных предприятий, работающих по общей системе налогообложения, а также средних и малых – в специальных режимах. Последние – основные участники трансфертного ценообразования из-за минимальной налоговой нагрузки.
Оно является легальным способом оптимизации объёма платежей, уплачиваемых в государственный бюджет, путём установления цен на продукцию, отличных от рыночных. В процессе происходит продажа товаров или услуг взаимозависимыми юридическими лицами, входящими в холдинг, по особым, установленным внутри него ценам. Таким образом осуществляется перераспределение общей прибыли в пользу лиц, которые платят меньше налогов. Но перераспределить сходным образом можно не только прибыль, но и расходы.
Применение трансфертного образования позволяет снизить налоговую нагрузку на бизнес, что является поводом для налоговой внимательно контролировать работу компаний, практикующих трансфертное ценообразование. В обязанности сотрудников «АИП» входят:
- Своевременная подготовка уведомлений о контролируемых сделках для ежегодной подачи в ФНС;
- Подготовка документов по трансфертному ценообразованию для предоставления в налоговую.
Последнее происходит если имеется соответствующее требование. Согласно законодательству, на подготовку отводится тридцать дней, однако делать это лучше всего заранее. Правильно подготовленная отчётность по трансфертному ценообразованию существенно снижает риски.
20 лет
успешно работаем
для клиентов!
Собственный
учебный
центр
Член
Российского
общества оценщиков
Пройден
внешний контроль
качества
Пройден
контроль качества
СРО содружество
Реальные
аудиторы
в штате компании
Результаты нашей работы
Услуга трансфертного ценообразования от АКГ «АИП» позволяет:
- Свести к минимуму или даже к нулю налоговые риски;
- Своевременно подать уведомления в налоговый орган;
- Детально исследовать соответствие цен в сделках рынку;
- Получить полный пакет документов для предоставления налоговикам.
Этапы нашей работы
Данная услуга является комплексной и осуществляется по этапам, а именно:
- Выявление контролируемых сделок со взаимозависимыми зарубежными компаниями;
- Сбор данных по ним (описание их предмета и условий), проведение функционального анализа для определения исследуемой стороны;
- Определение метода ценообразования, который нужно применить;
- Составление перечня сопоставимых сделок, их анализ на соответствие рыночным параметрам;
- Подготовка уведомлений и документов для подачи в налоговый орган.
Как мы работаем
Связаться с нами можно любым удобным способом, позвонить, заказать обратный звонок, написать на электронную почту, в WhatsApp или Telegram.
Вы можете написать нам даже в выходной или праздничный день, а мы свяжемся с вами на следующий рабочий день в удобное для вас время.
Мы согласовываем диагностическую встречу с нашими специалистами, а так же сообщаем какая информация потребуется от вас для максимальной продуктивности.
На встрече мы предварительно диагностируем ситуацию и определяем чем можем быть полезны. Мы заранее скажем, какая информация понадобится. Непосредственно на встрече, со стороны клиентов, присутствуют собственники бизнеса, а с нашей стороны присутствуют профильные специалисты. Мы проводим диагностические встречи в нашем офисе, что позволяет единовременно привлечь сразу нескольких специалистов с нашей стороны, а так же обеспечить надлежащую конфиденциальность.
После диагностической встречи, мы анализируем ситуацию и предлагаем варианты решений. В процессе обсуждения мы проговариваем все возможные составляющие решений, выясняем все ли моменты и пожелания мы учли. При выработке возможных вариантов мы учитываем последние новеллы контролирующих и фискальных органов, смотрим на ситуацию глазами проверяющих, а предлагая решения – ставим себя на место клиента. Далее определяем этапы, сроки, способы и только после этого мы можем определить стоимость. Если мы беремся за решение, то доводим его до конца.
Помимо договора об оказании услуг мы составляем и подписываем соглашение о конфиденциальности (NDA), это позволяет юридически закрепить договоренность о неразглашении информации о нашем клиенте. Выставляем счет на оплату, в некоторых случаях возможно авансирование. После поступления оплаты, мы назначаем ответственного менеджера, при необходимости создаем рабочую группу. С нашей стороны мы определяем одну – единую точка входа для нашего клиента, облегчая тем самым доступ к информации о ходе выполнения услуги.
В процессе реализации проекта мы организовываем внутренние планерки рабочей группы. При этом мы используем принцип – перекрестного внутреннего контроля. Это означает, что наши специалисты перепроверяют друг - друга не только по результатам, но и в процессе реализации проекта, таким образом, мы минимизируем вероятность ошибок. Так же, мы проводим промежуточные встречи с клиентами для обсуждения предварительных результатов, после чего согласовываем закрывающую встречу.
На финальной встрече мы презентуем согласованный результат.
И конечно мы стараемся получить от вас максимально высокую оценку, а это возможно, если вы полностью удовлетворены нашей работой.
Способы трансфертного ценообразования
В процессе налогового мониторинга сделок, которые были проведены с применением трансфертных цен, инспекторы налоговой службы могут применять следующие методы:
- Рыночных сопоставимых расценок. Он предусматривает наличие сведений о сопоставимых сделках на аналогичный товар или услугу. Руководствуясь ими, представители ФНС имеют возможность установить цены по соответствующим сделкам. Данный момент оптимален если нужно определить цену по сделке при выдаче или получении заёмных финансовых средств, реализации товаров, по которым есть статистика, или проведении сделки с контрагентом, который не входит в холдинг, на сходных условиях;
- Стоимости последующей реализации. Он предусматривает применение сведений о валовой рентабельности предприятия. В процессе руководствуются показателями валовой рентабельности и соотносят их с аналогичными данными независимых предприятий, которые работают в сфере торговли. При наличии отклонений осуществляется коррекция с учётом минимального показателя;
- Затрат. Он предусматривает сравнение данных о валовой рентабельности расходов и сходен с вышеописанным методом с той лишь разницей, что подразумевает сравнение цен товаров/услуг при реализации. Применяют его достаточно редко из-за проблем с поиском вышеупомянутых данных;
- Сопоставимой рентабельности предприятия. Он предусматривает сравнение соответствующих показателей с учётом целого ряда нюансов, а именно:
- Сравнения рентабельности расходов – если речь идёт о сделке по услугам или проведению работ;
- Сравнения рентабельности продаж – если речь идёт о сделке по продажам товаров;
- Сравнения рентабельности активов – если речь идёт о материалоёмком производстве.
Цены на сопровождение трансфертного ценообразования определяются в индивидуальном порядке, поскольку зависят от целого ряда факторов. Впрочем, в любом случае Вы можете быть уверены в том, что получите услуги достойного профессионального уровня по адекватной стоимости. По итогам нашей работы Вы получите подробное обоснование цен по контролируемым сделкам, не рискуя получить миллионные доначисления.
Свяжитесь с нашим экспертом, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.
Если у Вас есть вопросы, Вы можете оставить заявку на звонок и наш специалист перезвонит Вам.
Группа АИП помогает среднему и крупному бизнесу. Свяжитесь с нашим экспертом, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.