Налоговое планирование и оптимизация

Специалисты выделяют следующие способы оптимизации налогов ООО и физических лиц:

• Планирование, которое представляет собой целенаправленные легальные действия предприятия, решающие задачи по снижению расходов на уплату обязательных платежей. В процессе практикуют принцип, разрешающий всё, что не запрещено законодательством;
• Уклонение, которое является незаконным способом и чревато серьёзными последствиями в виде штрафных санкций, уголовной и административной ответственности.

Законные способы налоговой оптимизации и планирования

Они представлены следующим:

• Выбор оптимального режима налогообложения, который позволит предприятию отдавать в государственный бюджет небольшую часть своей прибыли. В процессе проводят соответствующие расчёты и сравнивают, насколько выгодным является тот или иной режим;
• Задействование налоговых льгот и послаблений, если они положены предприятию на законодательном уровне. По сути, они есть практически по всем налогам – исключение составляет игорный бизнес;
• Аудит благонадёжности контрагентов, благодаря которому можно исключить необходимость платить больше налогов. В процессе используют специальные системы, которые позволяют определить добросовестность партнёров предприятия;
• Формирование грамотной учётной политики, которая поможет снизить налоговый прессинг и обязательные платежи в государственный бюджет;
• Выделение средств на борьбу с коронавирусом (диагностика, лечение, профилактика). Их можно учитывать во внереализационных расходах при расчёте налога на прибыль.

Незаконные способы налоговой оптимизации и планирования

Сами же они могут заключаться в следующем:

1. Дробление крупной компании на более мелкие с сохранением специальных режимов налогообложения и работы с налогом на добавленную стоимость и без неё;
2. Присоединение убыточного предприятия, цель которого – снизить налог на добавленную стоимость и прибыль;
3. Обналичка финансовых средств предприятия за счёт создания фирм-однодневок и проведения фиктивных сделок.

Его нельзя рассматривать отдельно от бизнес-процессов на предприятии, а иначе это будет лишь имитация, сопряжённая с высокими степенями налоговых рисков. В то же время при комплексном правильном подходе планирование позволит:

• Минимизировать налоговые риски;
• Обеспечить защиту предприятия при проверках налоговиков;
• Структурировать их активы;
• Оптимизировать расходы на бизнес-процессы, которые связаны с финансами и правом;
• Улучшить управляемость бизнеса, повысить его прибыльность.

На всё это Вы можете рассчитывать если за дело возьмутся эксперты АКГ «АИП». Они имеют за плечами десятилетия опыта создания моделей финансово-хозяйственной деятельности предприятий, работающих в разных сферах.

1. Налоговый аудит

Его цель – оценить налоговые риски на данном этапе и найти решения для их сведения к минимуму. Для этого проводят либо экспресс-аудит, либо весь спектр мер за один раз. В процессе эксперты собирают информацию, изучают и анализируют схемы работы компании и правильность ведения налогового учёта в ней. Внимание уделяют расчёту налоговой нагрузки.

2. Разработка схем ведения бизнеса

В процессе учитывают возможности налогового планирования и минимизации рисков, а также параметры деятельности предприятия, которые доступны к изменению. Таким образом создаётся сразу несколько рабочих вариантов (два или три). Кроме того, наши эксперты производят расчёт налоговой нагрузки и выявляют риски по всем ним. Числовая модель работы предприятия создаётся исходя из его планируемых доходов и расходов, а также затрат на обслуживание. В результате наш клиент получает полноценную модель его работы с расчётами налоговых выплат и графическим отображением схем его деятельности.

3. Организация документооборота

В процессе происходит подготовка не только информации в письменном виде, но и форм документов в соответствии с выбранной клиентом схемой деятельности предприятия. Это относится к:

• Договорам и контрактам (любые договорные отношения);
• Документов по налогообложению различных операций;
• Внутренней нормативной документации, инструкциям и регламентам;
• Определению сфер ответственности.

Клиент получает на руки документ, в котором подробно описана схема работы предприятия.

4. Внедрение и практическая реализация

В процессе происходит оформление всех соответствующих договор и документов, а также мониторинг выполнения поставленных задач. Сотрудники предприятия проходят соответствующее обучение.

5. Аудит и корректировка

Налоговый аудит требуется через полгода или один год. Во время его проведения устанавливают, насколько точно сотрудники предприятия следуют поставленным задачам и соблюдают правила и нормы, разработанные для него. При соответствующих изменениях в законодательстве проводят все необходимые коррекции.

Любые ошибки, допускаемые в налоговом учёте, сопряжены с последствиями в виде крупных штрафных санкций. Самые распространённые из них заключаются в:

• Отсутствии обоснования в виде бизнес-цели, ради которой проводится оптимизация или реорганизация;
• Задействование нелегальных схем работы, которые пребывают на контроле у представителей государственных органов;
• Недостаточно хорошая проработка новой схемы оптимизации, которая заключается в отсутствии должного информирования о ней сотрудников.

Стоимость услуг нашей компании рассчитывается в индивидуальном порядке, поскольку зависит от объёма и сложности предстоящих работ. Впрочем, в любом случае Вы можете рассчитывать на достойный профессиональный уровень их оказания по адекватной стоимости, а также на:

• Индивидуальный комплексный подход к решению поставленных задач;
• Создание профессиональной рабочей группы;
• Страхование нашей профессиональной ответственности;
• Гарантию конфиденциальности всех данных, с которыми мы будем работать;
• Получение максимально эффективного решения поставленной задачи;
• Использование современных актуальных технологий оптимизации.