Налоговый аудит – комплекс мер, направленных на выявление налоговых рисков исследуемого предприятия. Он осуществляется аудиторской компанией и предусматривает рассмотрение налоговых и бухгалтерских отчётов компании-заказчика. Цель заключается в том, чтобы составить экспертное мнение об их достоверности, соответствие законодательным нормам, а также оценке обнаруженных налоговых рисков за прошлые отчётные периоды. Качественное проведение налогового аудита позволяет посмотреть на налоговый учёт организации глазами налогового инспектора, что особенно актуально в свете жёсткого мониторинга со стороны контролирующих органов.

Что включает в себя аудит налогового учёта?

Аудит бухгалтерского налогового учёта предусматривает проведение независимых проверок соответствующей отчётности независимым аудитором. Он выясняет, насколько отчисления и реальные расходы соответствуют уровню доходов, и составляет соответствующий отчёт, в котором представляет своё объективное мнение о правильности ведения бухгалтерского учёта в компании. Внутренний налоговый аудит, проводимый её собственными специалистами, к сожалению, не способен предоставить настолько точных и полноценных данных, поскольку сами эти специалисты заинтересованы в получении определённых результатов.

Услуги налогового аудита включают в себя следующее:

  • Выявление налоговых резервов;
  • Анализ налоговых рисков с применением методик проверяющих инстанций;
  • Проверка корректности формирования налоговой базы для исчисления налогов;
  • Проверка обоснованности использования налоговых льгот компанией;
  • Проверка методов оптимизации, используемых компанией, на соответствие законодательным нормам и судебной практике.

Какие задачи решает аудит налоговой отчётности?

Аудит и профессиональное налоговое консультирование играют важную роль в работе любого предприятия, поскольку позволяют:

  • Исключить риски предъявления претензий со стороны налоговой инстанции;
  • Проверить актуальность оптимизации налогового планирования;
  • Определить его соответствие законодательным актам и судебной практике;
  • Выявить аспекты, невидимые другим аудиторам, но хорошо заметные инспекторам налоговых органов.

Общий и налоговый аудит организации: в чём разница?

Налоговый аудит компании позволяет получить более полноценную картину того, что происходит в ней, и посмотреть на её деятельность глазами налогового инспектора. Его отличия от общего заключаются в следующем:

  • Обязательный налоговый аудит даёт возможность выявить то, чего не могут определить общие мероприятия, поскольку они исключают проверку добросовестности контрагентов. Последнее является важным критерием, определяющим ряд рисков. Одна из целей налогового аудита заключается именно в этом: сведении к минимуму риска начисления налогов компаний-«однодневок».
  • Экспертиза и аудит налогового учёта основаны на использовании инструментов и методик проверяющих органов. В процессе встречной проверки инспекторы оценивают отчётность контрагента, анализируя информацию о его штате и офисе, а также о подтверждении руководством заключённых сделок. Нередко они определяют IP-адрес компьютера, с которого были осуществлены онлайн-платежи и отправлена отчётность.

Такие методы налогового аудита позволяют осуществить совокупный анализ взаимодействия при сотрудничестве, а этапы проверки включают в себя такие же методы работы.

Особенности налогового аудита от АКГ «АИП»

Мы разработали прозрачную, простую и максимально гибкую схему сотрудничества, по которой наши услуги полностью соответствуют нуждам и требованиям наших заказчиков. Решив заказать налоговый аудит у нас, Вы сделаете правильный выбор, поскольку мы:

  • Проводим его не только за отчётный год, но и за месяц или квартал;
  • Осуществляем комплексную проверку компании;
  • Проводим проверки по специальному заданию заказчика.

По желанию заказчика после завершения проверки мы можем предоставить ему целый ряд дополнительных решений в виде:

  • Антикризисных решений от экспертов с многолетним опытом практической работы;
  • Аутсорсинга учётных функций;
  • Оптимальных способов защиты акционеров и инвесторов в условиях кризиса;
  • Профессионального сопровождения проверок налоговых органов;
  • Налогового планирования проверок;
  • Постановки финансово-правовых бизнес-процессов;
  • Профессионального сопровождения банкротства и ликвидации организаций;
  • Взыскания дебиторской задолженности;
  • Контроля бухгалтерии и финансов;
  • Автоматизации учёта в компании.

Виды налогового аудита

Тематический

Предусматривает анализ документации, расчётов и отчётов в определённой области или по определённому налогу. Он оптимален для тех, кто точно знает слабые места в учёте, и позволяет сэкономить массу времени на выявление и устранение ошибок.

Комплексный

Предусматривает анализ документации в виде расчётов и деклараций, а также определение их соответствия нормам и требованиям законодательства. В процессе эксперт определяет соответствие объёма выплат за один год и составляет независимое заключение.

Структурный

Предусматривает симбиоз первых двух видов: эксперты проверяют правильность оформления документации и все виды налоговых отчислений по определённым видам налогов в разрезе структурных подразделений предприятия. Данное решение оптимально для холдингов и групп компаний с разветвлённой сетью филиалов.

Аудит налогового учёта: этапы проведения

Методика проведения налогового аудита предусматривает несколько этапов:

Этап №1: Изучение и предварительная оценка системы налогообложения предприятия

В процессе происходит её анализ и проверка способов расчёта обязательных платежей, а также оценка правильности оформления документов и деятельности отделов, которые отвечают за взаимодействие с налоговой службой. Таким образом эксперты определяют соответствие порядка налогообложения законодательным нормам и уровень налоговых обязательств, а также выявляют имеющиеся нарушения.

Этап №2: Анализ и подтверждение корректности исчисления и уплаты обязательных платежей и сборов

Для этого эксперты:

  • Изучают налоговую отчётность и её соответствие нормам, регламентированным на законодательном уровне;
  • Проверяют, насколько своевременно и в каком объёме были уплачены налоги и страховые взносы;
  • Проверяют обоснованность задействования специальных налоговых режимов или возможность их задействования;
  • Устанавливают корректность формирования базы налогообложения и налоговых ставок;
  • Устанавливают обоснованность задействования налоговых льгот и любых других механизмов, снижающих их объёмы.

Результаты налогового аудита

По завершении проверки заказчик «АИП» получает полноценные, точные данные касательно состояния дел на его предприятии. Они находят своё отражение в:

  • Аудиторском отчёте. В нём представлен перечень выявленных в процессе проверки нарушений, а также замечаний по ним, оценки их последствий, возможных санкций со стороны налоговиков и практические рекомендации по эффективному устранению недочётов;
  • Презентации для руководства и собственников. Она разработана в удобной для восприятия форме. В ней представлены риски, их оценки, профессиональные практические рекомендации и консультации, которые позволяют их устранить.

Цена налогового аудита

Она определяется в индивидуальном порядке, поскольку зависит от ряда факторов. Последние могут заключаться в применяемых часовых ставках специалистов и времени, которое требуется для качественного осуществления. Мы готовы рассчитать предварительную стоимость налогового аудита на основании общих сведений о поставленных задачах и представить её в заполненной Вами анкете. Отправьте её нам с нашего сайта или обратитесь к операторам нашей информационной линии: +7 (495) 236-77-50.

Получите дополнительную информацию
Получите дополнительную информацию
Группа АИП помогает среднему и крупному бизнесу.
Свяжитесь с нашим экспертом, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.
Ирина - Отдел по работе с клиентами +7 (495) 236-77-50

Если у Вас есть вопросы, Вы можете оставить заявку на звонок и наш специалист перезвонит Вам.

Заказать звонок
Офисы группы АИПОфисы группы АИП Показать на карте

Отзывы

ГУП Мосгортранс ГУП Мосгортранс
ООО «Люфтганза Техник Восток» ООО «Люфтганза Техник Восток»
Центр деловой авиации аэропорта Домодедово Центр деловой авиации аэропорта Домодедово
ГУП МО Мострансавто ГУП МО Мострансавто
Федеральное агентство воздушного транспорта Федеральное агентство воздушного транспорта
ФГУП ВНИИТС ФГУП ВНИИТС
ООО Зенит Ритейл Солюшинс ООО Зенит Ритейл Солюшинс
Администрация муниципального округа Коньково Администрация муниципального округа Коньково
Российский Фонд Культуры Российский Фонд Культуры
ФГУП НТЦ РХБГ ФМБА России ФГУП НТЦ РХБГ ФМБА России
Нам доверяют

Газпром

Starbucks

Мосгортранс

Rockwool

Lotte

Peugeot

Lufthansa

Sany

Газпром автоматизация

Fiat

Mitsubishi Motors

Роснано

АЛД Автомотив

Евразийский банк развития (ЕАБР)

Eleiko

Всероссийский банк развития регионов (ВБРР)

Нивюс

ООО «АтомТеплоЭлектроСеть»

Администрация муниципального округа Коньково

Свяжитесь с нами!

Группа АИП помогает среднему и крупному бизнесу. Свяжитесь с нашим экспертом, чтобы узнать, как мы можем помочь вашему бизнесу.

Связаться с экспертом
м. Тульская г. Москва, Духовской переулок, д. 17, стр.1 Показать на карте
м. Полянка г. Москва, ул. Большая Полянка, д 15 Показать на карте