Защита клиента при проверке зарубежных счетов

Отрасль:

Международное налоговое регулирование и валютный контроль

Контекст:

В налоговый орган поступила информация об открытых счетах клиента в иностранных банках и полученных по ним доходах.

Проверочные мероприятия начались на ранней стадии, что существенно повышало риски:

доначисления налога и штрафных санкций;
привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства;
расширения предмета проверки с выходом на предпринимательскую деятельность в РФ и за рубежом;
трансформации запроса в комплексную выездную проверку.

Ситуация требовала немедленного правового реагирования и выстраивания контролируемой коммуникации с налоговым органом.

Цели проекта:

Локализовать предмет проверки и исключить ее расширение
Минимизировать риски доначислений и штрафных санкций
Сформировать юридически выверенную позицию без избыточного раскрытия информации
Защитить деловую репутацию клиента и его международную структуру активов

Реализованные меры:

1. Оперативная правовая диагностика
Проведен анализ налогового и валютного статуса клиента, характера полученных доходов и применимого международного регулирования.

2. Формирование процессуальной стратегии
Определен допустимый объем раскрытия информации с учетом принципа достаточности доказательств и недопустимости расширительного толкования фактов инспекцией.

3. Подготовка аргументированной позиции
Подготовлен развернутый ответ на запрос налогового органа с приложением строго необходимого пакета документов, подтверждающих правомерность действий клиента.

4. Управление коммуникацией с инспекцией
Выстроена контролируемая модель взаимодействия с налоговым органом, позволившая исключить постановку дополнительных «неудобных» вопросов, связанных с предпринимательской деятельностью в РФ и за рубежом.

Результат:

Проверка была локализована на первоначальном этапе и не трансформировалась в комплексное разбирательство.

Клиент избежал значительных штрафных санкций и доначислений. Сохранена конфиденциальность структуры зарубежных активов и минимизированы репутационные риски.